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ERLÄUTERUNGEN ZUM ABSCHLUSS

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Berechnung des

Nettoinventarwertes

Der Nettoinventarwert (NIW) eines Teilvermögens und der Anteil der einzelnen Klassen (Quoten) wird zum

Verkehrswert berechnet.

An einer Börse oder an einem anderen geregelten, dem Publikum offen stehenden Markt gehandelte

Anlagen sind mit den am Hauptmarkt bezahlten aktuellen Kursen zu bewerten.

Sind für diese Anlagen keine aktuellen Kurse verfügbar, sind sie mit dem Preis zu bewerten, der bei

sorgfältigem Verkauf im Zeitpunkt der Schätzung wahrscheinlich erzielt würde.

Offene kollektive Kapitalanlagen werden mit ihrem Rücknahmepreis bzw. Nettoinventarwert bewertet.

Bei Geldmarktinstrumenten wird der Preis, ausgehend vom Nettoerwerbspreis, unter Konstanthaltung der

daraus berechneten Anlagerendite, sukzessiv dem Rückzahlungspreis angeglichen. Dabei wird bei

fehlendem aktuellem Marktpreis in der Regel auf die Bewertung von Geldmarktinstrumenten mit gleichen

Merkmalen (Qualität und Sitz des Emittenten, Ausgabewährung, Laufzeit) a/jointfilesconvert/362607/bgestellt.

Derivaten sind an dem Marktpreis bewertet. Ist für ein OTC a/jointfilesconvert/362607/bgeschlossenes Derivat kein Marktpreis

erhältlich, so muss der Preis jederzeit anhand von Bewertungsmodellen, die angemessen und in der Praxis

anerkannt sind, auf Grund des Verkehrswerts der Basiswerte nachvollziehbar sein.

Bankguthaben werden mit ihrem Forderungsbetrag plus aufgelaufenen Zinsen bewertet.

Der Nettoinventarwert eines Anteils einer Klasse eines Teilvermögens ergibt sich aus der der betreffenden

Anteilsklasse am Verkehrswert des Vermögens dieses Teilvermögens

Pooling Die Direktion hat gemäß Artikel 8 Absatz 20 der Vertragsbedingungen des Fonds von der Möglichkeit

Gebrauch gemacht, einen Teil des Fondsvermögens im Rahmen eines "Pooling" zu verwalten. Die Pools

haben keine eigene Rechtspersönlichkeit und sind für die Anleger nicht unmittelbar zugänglich. Es wurden

folgende Pools eingerichtet:

Pictet (CH) Institutional - Pool North America (Tax Exempted)

Pictet (CH) Institutional - Pool North America (Not Tax Exempted)

Pictet (CH) Institutional - Pool Europe ex Switzerland

Pictet (CH) Institutional - Pool Japan

Pictet (CH) Institutional - Pool Pacific ex Japan

Pictet (CH) Institutional - Pool Foreigns Bonds Tracker

Die Auflistung der Wertpapiere der verschiedenen Segmente zeigt den Teil der im Pool befindlichen

Wertpapiere des Segments. Daraus erklären sich die Bruchteile von Wertpapieren und die etwaigen direkt

gehaltenen Wertpapiere. Die auf der Ebene der Pools getätigten Wertpapierkäufe und -verkäufe sind am

Ende des Berichts aufgeführt.

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